Deklaracje PIT mają różne numery i dotyczą różnego rodzaju przychodów, które musimy co roku opodatkować. Czego dokładnie dotyczy druk o numerze 38, kto musi go wypełnić i jak zrobić to w najprostszy sposób?
- Czym jest PIT-38?
- Kto rozlicza się za pomocą PIT-38?
- Do kiedy i w jaki sposób należy złożyć PIT-38?
- Jak najprościej rozliczać się z deklaracji typu PIT?
Czym jest PIT-38?
Pod skrótem PIT kryje się nic innego jak podatek dochodowy od osób fizycznych. Każdy człowiek w Polsce, który zarobi w ciągu roku jakiekolwiek pieniądze, musi następnie rozliczyć się z nich z Urzędem Skarbowym. Istnieją różne rodzaje deklaracji PIT, a każdy numer określa konkretny sposób pozyskania przychodu. Najpopularniejszym i najczęściej wykorzystywanym drukiem jest PIT-37, który wypełniają osoby pracujące na etacie lub innych formach umowy – u kogoś. Coraz częściej jednak przychodzi nam się rozliczać także z tytułu PIT-38, który jest drukiem przeznaczonym dla osób uzyskujących dochód z działań na giełdzie, także giełdzie kryptowalut.
Kto rozlicza się za pomocą PIT-38?
Deklaracja PIT-38 2022 to dokument, z którego muszą rozliczyć się osoby działające i uzyskujące dochody z giełdy, a także z obrotu kryptowalutami. Najczęściej ten dokument wypełniamy obok innej deklaracji PIT, na przykład tej o numerze 37. Aby spełnić przesłanki co do konieczności rozliczenia się z PIT-38 musimy osiągnąć przychody kapitałowe z jednej z następujących aktywności:
- dokonania tzw. sprzedaży krótkiej, czyli pożyczonych papierów wartościowych;
- sprzedaży papierów wartościowych;
- objęcia udziałów w spółkach lub wkładów w spółdzielniach, czyli nabycia tzw. akcji;
- uzyskania przychodu z pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw wynikających z nabytych akcji.
Przy rozliczeniu deklaracji PIT-38 w roku 2023 do powyższych dojdzie także nowa grupa inwestorów, obejmująca osoby które uzyskały przychody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych, które powszechnie nazywamy kryptowalutami. Jeżeli więc działaliśmy na tym rynku w roku 2022, nie możemy zapomnieć o uwzględnieniu tej informacji w naszym druku PIT.
Do kiedy i w jaki sposób należy złożyć PIT-38?
Co do zasady to sam Urząd Skarbowy jest w stanie wypełnić za nas deklarację PIT-38. Urzędnicy zrobią to na podstawie informacji, jakie uzyskują od płatników. Jednak nic nie stoi na przeszkodzie, abyśmy sami wzięli na siebie ten obowiązek. Zarówno wypełnienie, jak i sprawdzenie poprawności wypełnionej przez urzędnika deklaracji musi zostać wykonane do dnia 30 kwietnia roku następującego po tym, który planujemy rozliczyć. Nasze wyniki giełdowe z 2022 roku musimy więc rozliczyć do końca kwietnia 2023. Istnieje kilka opcji, jak przekazać wypełnioną deklarację do urzędu: możemy zrobić to osobiście, wysłać listem poleconym lub przesłać w formie elektronicznej. Więcej na ten temat znajdziesz na stronie: https://www.iwop.pl/serwis-podatkowy/pit-38/.
Jak najprościej rozliczać się z deklaracji typu PIT?
Jednym z najłatwiejszych sposobów na rozliczenie podatku jest wykorzystanie internetu do przesłania deklaracji. Nie musimy wtedy nigdzie chodzić, umawiać się na wizytę w urzędzie czy też czekać w kolejce do okienka pocztowego. Zwróćmy tylko uwagę na poprawność wypełnienia dokumentu, a także na to, aby urząd przesłał nam plik UPO – urzędowe potwierdzenie odbioru, które jest potwierdzeniem otrzymania naszej deklaracji. Powinniśmy zachować je na dysku na wypadek, gdyby nasz Urząd Skarbowy chciał kiedyś sprawdzić terminowość naszych rozliczeń.
